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LES LIVRETS EPARGNE

Le livret d’épargne est un produit bancaire qui vous permet de placer de l’argent à court terme ou à long terme tout en conservant les sommes placées disponibles à tout moment.
Ces livrets sont à rendement garanti par l’application du taux d’intérêt fixé à l’avance. Les dépôts minimaux et les plafonds dépendent de la banque et du type de livret.

Deux types de livrets d’épargne existent :

  • Les livrets d’épargne réglementés (comme le livret A, le livret jeune ou le livret de développement durable) qui sont gérés par l’état et ne sont pas imposables.

  • Les livrets d’épargne non réglementés qui dépendent entièrement des banques et sont imposables. Les livrets réglementés sont cumulables et les intérêts perçus ainsi que les bonus de bienvenue varient alors selon les établissements. Certains livrets sont encore plus intéressants que les livrets réglementés grâce à des taux boostés : ce sont les supers livrets.

     

     

    Quels sont les avantages des livrets reglementés (Livret A, PEL...) ? :

     

    "Le livret A n’est pas le livret d’épargne le mieux rémunéré, mais comme tous les livrets réglementés, il est exonéré d’impôt."

    Il existe un panel de livrets réglementés. Vous ne pouvez posséder qu’un livret de chaque type, mais il est possible de cumuler les différents livrets réglementés. Leurs taux obéissent à des règles fixes et ils sont souvent assortis d’avantages fiscaux, ce qui fait leur intérêt par rapport aux livrets non réglementés, soumis à l’impôt. En revanche, ils s’accompagnent de contraintes, notamment en termes de plafond ou de durée de l’épargne.

    Pour y voir plus clair, voici un tableau récapitulatif des livrets réglementés (au 22/07/2015) :

    Livret Taux de Rémunération Plafond Fiscalité
    Livret A 0,75 % 22 950 € Exonération
    LDD (livret dévelopement durable) 0,75 % 12 000 € Exonération
    CEL (compte epargne logement) 0,50 % (hors prime de l'Etat) 15 300 € Exonération partielle
    PEL (plan epargne logement) 1 % (hors prime de l'Etat) 61 200 € Exonération partielle
    Livret d' epargne populaire 1,25 % 7 700 € Exonération

    Le principal taux à suivre est celui du livret A, revu chaque année au 15 janvier et au 15 juillet par la Banque de France. Il est le fruit d’un calcul prédéfini, afin d’éviter toute décision qui serait taxée de « politique ».

    De ce taux découlent ceux appliqués à certains nombre d’autres livrets.

  • Livret Jeune : son taux est minimum égal à celui du livret A.
  • Livret d’Epargne Populaire : taux du livret A + un demi-point.
  • Compte Epargne Logement : égal au deux tiers du taux du livret A, arrondi au quart de point le plus proche.

     

    Quels sont les avantages des super livrets à taux promotionnels ? :

     

    Les livrets non réglementés sont créés par les banques elles-mêmes. Terminés donc les avantages fiscaux des livrets gérés par l’Etat. En revanche, ils peuvent présenter des taux d’intérêt plus attractifs.

    "Les taux des livrets non réglementés peuvent être supérieurs de plusieurs points à ceux des livrets réglementés."

    Attirer les épargnants, voici l’objectif des banques avec leurs livrets non réglementés, également appelés super livrets pour les mieux rémunérés d’entre eux.

    Les banques en fixent librement les termes dont, bien entendu, le taux de rémunération, mais aussi le plafond.

    Si les taux sont plus élevés que ceux des livrets réglementés, c’est notamment parce que, contrairement à ces derniers, les intérêts perçus sont soumis à l’impôt et aux prélèvements sociaux.

    L’intérêt des super livrets réside dans les taux promotionnels, généralement pratiqués pendant quelques mois après ouverture.

    Pour réellement juger de l’intérêt d’un super livret, vous devez comparer plusieurs critères :

  • Le taux standard,
  • Le taux promotionnel (le taux bonifié), dont l’offre est souvent limitée dans la durée,
  • Les conditions de validité de l’offre promotionnelle (seuil minimum ou maximum d’investissement par exemple),
  • Le plafond de l’offre promotionnelle : parfois ce taux ne s’applique que jusqu’à un certain montant, le reste étant rémunéré au taux standard,
  • L’offre de bienvenue : les nouveaux clients peuvent bénéficier d’un « cadeau » d’arrivée.

    Certaines banques peuvent également vous proposer des taux évolutifs, la rémunération de votre épargne augmentant ainsi par palier en fonction du montant placé.

     

    Comment sont calculés les intérêts de votre Epargne :

     

    Autant le calcul des intérêts d’un livret réglementé est aisé, autant celui des livrets non réglementés est plus complexe. Le poids de la fiscalité est à intégrer pour obtenir une idée juste des rendements attendus.

    "En France, les taux d’intérêts sont généralement calculés par quinzaine."

    Les taux d’intérêts sont calculés pour une année civile et par quinzaine, chaque mois en comptant deux, du 1er au 15 et du 16 au 30 ou 31. Les intérêts sont versés le 31 décembre.

    Pour le calcul des intérêts, les sommes versées sont prises en compte à partir du 1er jour de la quinzaine suivante.

    En revanche, les retraits sont comptabilisés à partir du dernier jour de la quinzaine précédente. Préférez donc déposer votre argent juste avant le 1er et le 16 de chaque mois et faire vos retraits juste après. Certains livrets peuvent toutefois proposer un calcul des intérêts au jour le jour.

     

    Quelle est la fiscalité des livrets d'epargne ?

     

    La différence majeure entre livrets réglementés et non réglementés réside dans la fiscalité. Ne négligez pas son impact, qui peut amoindrir la performance réelle de ce que l’on surnomme les super livrets.

    "Si vous n’êtes pas imposable au titre de l’impôt sur le revenu, privilégiez les livrets non réglementé."

    Fiscalité des livrets réglementés

    La plupart des livrets réglementés sont exonérés d’impôts et de prélèvements sociaux, à l’instar du livret A, livret Jeune, Livret Développement Durable, Livret d’Epargne Populaire.

    Les autres peuvent bénéficier d’une défiscalisation partielle :

    - Compte Epargne Logement : les intérêts sont soumis aux prélèvements sociaux de 15,5 % mais exonérés de l’impôt sur le revenu.

    - Plan Epargne Logement : les intérêts sont toujours soumis aux prélèvements sociaux et deviennent soumis à l’impôt sur le revenu après la 12e année du PEL.

     

    Fiscalité des livrets non réglementés

    Vos intérêts sont soumis à des prélèvements sociaux de 15,5 %, prélevés à la source.

    En matière d’imposition, un seuil à retenir : 2 000 €.

    1. Fiscalité des intérêts inférieurs à 2 000 €

    Vous pouvez choisir d’être imposé au titre de l’impôt sur le revenu ou du prélèvement forfaitaire libératoire (PFL). Votre choix dépendra de votre tranche d’imposition sur le revenu.

    Si vous faites partie des tranches imposées à 0 %, 5,5 %, 14 %, privilégiez l’impôt sur le revenu. Au-delà, le prélèvement forfaitaire libératoire est plus intéressant, car il est de 24 %.

    2. Fiscalité des intérêts supérieurs à 2 000 €

    Au-delà de 2 000 € d’intérêts, vous n’avez plus la possibilité d’opter pour le PFL. Vous êtes soumis au barème progressif de l’impôt sur le revenu.

    Lorsque vous touchez vos intérêts, l’administration fiscale prélève dessus un acompte à un taux 24 %. Lors de votre déclaration d’impôts, vous déclarerez toutefois la totalité des intérêts perçus, acompte inclus.

    Si votre tranche d’imposition est alors fixée au-dessus de 24 %, vous devrez payer un complément d’imposition sur vos plus-values.

    Si vous êtes dans une tranche inférieure à 24 %, l’Etat vous remboursera le trop-perçu.

    Se faire exonérer d’acompte, c’est possible !

    Cela dépendra de votre revenu fiscal de référence figurant sur votre avant-dernière déclaration d’impôt. Vous êtes exempté d’acompte si votre revenu fiscal de référence est :

  • inférieur à 25 000 € pour un célibataire ou veuf
  • inférieur à 50 000 € pour un couple avec imposition commune.

     

    Taux d’intérêts brut et net

    Les prélèvements fiscaux évoqués ont un impact sur ce que rapporte votre livret.

    Voilà pourquoi on parle de taux d’intérêts brut et net. Dans le cadre des livrets réglementés, le taux d’intérêt brut et net est le même, puisque ces livrets sont exonérés d’impôts.

    Dans le cadre des livrets bancaires, les intérêts bruts sont ceux que vous percevez avant impôts et les intérêts nets, la somme réelle qui vous reste après imposition.

    Lorsque les livrets vous sont présentés, les taux d’intérêts sont bruts, mais n’oubliez pas de comparer les rendements nets.

     

    Quelles sont les démarches pour souscrire un livret d'epargne ?

     

    Banques de réseau mais aussi courtiers en ligne permettent aujourd’hui d’ouvrir des livrets bancaires.

    "En moins d’une semaine, votre livret d’épargne sera ouvert. Pour des délais réduits, faites une demande en ligne."

    Pour ouvrir un livret d’épargne, il vous sera demandé :

  • une pièce d’identité
  • un justificatif de domicile de moins de 3 mois
  • un RIB de votre compte-chèques
  • dans certains établissements, un versement minimum
  • pour les livrets ouverts pour des mineurs, l’accord du tuteur légal est nécessaire.

    Il est possible d’ouvrir son livret à distance, soit en envoyant par courrier les photocopies des pièces demandées, soit en remplissant son dossier en ligne.

     


     

    Un crédit vous engage et doit être remboursé. Vérifiez vos capacités de remboursement avant de vous engager.